한국일보 애틀랜타 전자신문

2020년 6월 22일 (월요일) A10 기획 지난 3월 발효된 경기부양법 (CARES 법)에 따라 경제적 위기 상황 속에서 401(k)와 IRA로부터 의 자금 인출이 가능해졌다. 하지 만일자리를잃었음에도은퇴구좌 에 손을 대지 않아도 되는 사람들 은 여전히 결정해야 할 문제를 안 고있다. 이전 직장 플랜에 계속 은퇴구 좌를 그대로 놔둘 것인가 아니면 IRA로 옮길 것인가이다. 이전 직 장이 문을 닫거나 플랜을 종료시 키면선택은이월이나지급을받는 것뿐이다. 최선의 선택은 여러 요 소들에달려있다. ■ CARES 법에 따른 나의 선택권 은무엇인가 코로나 위기로 실직했을 경우 CARES 법은 401(k)와 IRA 구좌 인출과관련된통상적인규정들로 부터의특별면제를허용해주고있 다. 이 면제조항의 적용은 고용주 의자발적결정에달려있다. 하지만 대부분 고용주들은 이것 을허용하고있는듯하다. 한예로 피델리티보고서에따르면자사고 객인 플랜 스폰서 가운데 96%가 이조항을추가했다. 보통의 경우 소득세는 구좌로부 터 인출해 지급받은 해에 내야 한 다. 그리고 당신 나이가 59.5세가 되지 않을 경우 10%의 페널티가 부과된다. 하지만CARES 법에따 라 당신은 10만 달러까지는 통상 적인 페널티를 내지 않고 인출할 수있다. 소득세는 내야 하지만 이를 3년 에 걸쳐 분할해 납부하거나 이 기 간 내 언제든지 다시 구좌에 재 입금할 수 있다.(CARES 법은 또 401(k)로부터의융자규정도완화 했다. 하지만 대부분 고용주들은 더 이상 일하지 않는 전직 직원들 에게는 이것을 허용하지 않고 있 다.) 종업원베네핏전문가인프레 드레이시변호사는“이것은아마 도 은퇴플랜 인출 및 세금과 관련 해 내가 본 가장 유연한 조치들일 것”이라며“대단히 예외적인 일” 이라고말했다. 긴급한 지출을 위해 소액의 은 퇴 구좌를 깨야하는 상황은 미국 의 은퇴저축에 결코 좋은 징조가 아니다. 위기 이전 이미 심각한 수 준이었던 경제적 불평등이 더 악 화될 것이기 때문이다. 긴급 구제 법에의해은퇴저축이광범위하게 줄어들게 되면 위기 후 더 강력하 고도 적극적인 긴급 저축 방안들 이 마련돼야 할 필요성이 부각될 수있다. 레이시는“사람들은은퇴를위한 401(k)구좌를보존하고싶다고할 것이며이는좋은명분”이라며“그 러나아파트에서퇴거당하지않거 나 식품을 사고 자동차에 가솔린 을넣는것또한중요하다. 은퇴가 인생에서일어나는유일한일은아 니다”라고말했다. ■ 계속401(k)를갖고있어야할까 당신이일자리를떠나면전고용 주는 이 플랜의 가장 큰 인센티브 인매칭납입을중단하게된다. 하 지만 실적이 좋은 뮤추얼 펀드로 구성돼 있고 비용이 낮은 플랜이 라면 몇 가지 요소를 고려해 결정 하면된다. 401(k)의 신탁보호는 IRA보다 강력하다. 연방법에 따라 400(k) 스폰서들은오로지플랜가입자들 의최대한이익보호를위해엄격한 신탁기준을지켜야하며투자선택 을할때도이를염두에둬야한다. 최근 과도한 수수료 부과에 따른 소송이이어지면서투자수수료는 낮아지고 있는 추세다. 레이시는 “이것은 스폰서들을 변화시키는 아주중요한요소가되고있다”며 “10년전보다비용과기관투자주 식들, 그리고 인덱스 펀드에 대한 관심이훨씬커졌다”고설명했다. 경제적불확실성이커진 것도은 퇴플랜을 IRA로이월하기보다는 전 직장에 그대로 놔두기 결정을 내리는요소가될수있다. 법에따 라 당신 자산은 채무자들로부터 보호를받을수있다. 많은주들은 401(k)로부터 시작된 IRA는 보호 해주고있다, 그러나규정은주에 따라다르다. ■ 이월이합리적인경우는 당신의기업플랜수수료가너무 높을경우401(k)를 IRA로이월하 는것은합리적이라할수있다. 높 은 수수료는 수년에 걸친 당신 투 자수익을크게갉아먹을수있기 때문이다. 소중소형 규모의 플랜 들에서이런경우가많다. 이런플 랜들은 대규모 플랜들이 갖고 있 는 구매력이 없거나 더 나은 가격 을 위한 협상의 전문성이 떨어진 다. 2만2,000개플랜에대한모닝스 타 조사에 따르면 스폰서들과 가 입자들이 부담하는 수수료는 광 범위하게 다른 것으로 나타났다. 어떤 플랜들은 자산의 0.1%를 부 과하는 반면 일부 작은 플랜들은 3%를 부과하고 있다. 소규모 플 랜의투자메뉴들은“나쁨에서대 단히 나쁨까지로 분포돼 있다”고 401(k) 전문가인스캇퓨리츠는밝 혔다. 브라이트스코프(BrightScope) 웹사이트에들어가면수수료를포 함해 당신의 플랜이 어떤 등급을 받고 있는지 다른 플랜들과 비교 해볼수있다. 퓨리츠는당신이일한전직장총 무담당자에게“내가 은퇴구좌를 위해직간접적으로지불하고있는 비용은 무엇이 있는지”에 대한 서 면 답신을 요청하는 편지를 쓸 것 을권고한다. 현실적인고려에따라이월을할 수도 있다. 대부분 사람들은 커리 어중여러직장을옮겨다니는만 큼 다수의 401(k) 구좌를 갖게 될 수 있다. 퓨리츠는 자신의 고객들 가운데 통합이 필요한 구좌를 대 여섯 개 갖고 있는 사람들이 종종 있다며구좌가오래될수록이들을 확인하고 되찾아 오는 게 점차 어 려워진다고말했다. 그는“5년이나 10년이지나면고 용주가바뀌고전화번호도달라진 다. 총무 담당자와의 연락도 힘들 어지게된다”고덧붙였다. 전직장이문을닫고401(K)플랜 을 종료할 경우에는 이월을 강력 히고려해볼필요가있다. 이렬경 우 가입자는 구좌를 이월하거나 돈을찾아야한다. 돈을찾을경우 소득세와함께59.5세이하일경우 에는조기인출페널티를내야하기 때문이다. 일부 업계 관계자들은 플랜종료가광범위하게일어날것 으로우려하고있다. 특히소규모업체일경우더그렇 다. 최근 업계 종사자들을 대상으 로한조사에서 20만개가넘는소 규모플랜들이팬데믹으로종료위 험에처해있는것으로나타났다. ■ 어떻게 401(k)를 IRA로 이월할 수있나 이월은 자산의 세금유예 자격을 유지하기 위한 것임을 명심하라. 이월에는통상적으로2주에서4주 가 소요된다. 거래를 통해 세금유 예 자격을 유지하려면 인출 자금 을 60일 이내에 IRA로 옮겨야 한 다. 직접이월이가장효과적인방법 이다. 410(k) 플랜이 수표를 발행 해 당신이 아닌 새로운 IRA 관리 인에게 직접 보내는 것이다. 퓨리 츠는 저비용 토탈 마켓 인덱스 펀 드로의 이월을 추천한다. 이런 펀 드들의 수수료는 가장 낮은 경우 0.03%에 이르기도 한다. 그러나 이월에는 위험도 따른다. 2018년 연방노동부의신탁관련규정이없 어지면서최대한고객의이익을위 해행동하도록하고있는자문업체 와 브로커들의 신탁 의무가 약화 됐다. 연방증원위원회가 만들어 오는 6월30일 발효되는 새로운 규정은 이월을추천할때고객들의이익을 최대한고려하도록하고있다.“문 제는 이것이 무엇을 뜻하는지 알 수없다는것”이라고한소비자보 호단체관계자는지적했다. <ByMarkMiller> 전직장 401 ( k ) 계속갖고있을까아니면옮길까? 코로나바이러스가 경제를 초토화시키면서 수천만 명이 일자리를 잃었 다. 실업률은대공황시절수준인14.7%에이르고있다. 많은미국인들은 생계비를충당하기위한생명선을애타게찾고있다. 이럴때은퇴구좌들 은솔깃한선택이될수있다. 투자기업연구소에따르면지난해확정기 여형(defined contribution) 은퇴플랜을갖고있는미국인가구는6,300만 에달했으며4,640만가구가 IRA를갖고있었다. <삽화: Thomas Fuchs/뉴욕타임스> 플랜 비용과 안정성 등 잘 따져 결정해야 비용 너무 클 경우 IRA 이월 고려해 볼만 신탁보호는 401(k)가 IRA보다 훨씬 안전 팬데믹으로 페널티 없이 은퇴플랜 인출 가능