한국일보 애틀랜타 전자신문

2020년 8월 25일 (화요일) A10 특집 도표로 잘 정돈된 플로우차트와 컬러를사용한스프레드시트는대 부분의사람들이자신들의마지막 소원들을수행해줄, 자구로빽빽한 서류들을상상할때떠올리는것이 아니다. 코로나바이러스에감염된 노인들의사망위험이높은것으로 나타나면서많은사람들은변호사 들이나 재산관리인들에게 전화를 걸어자신들의에스테이트플랜이 잘 준비돼 있는지를 확인하고 있 다. 차트들은 법률용어들보다 이해 하기가훨씬쉽다.헨드리를비롯한 고객들을위해컬러를사용한차트 와심플한스프레드시트를만들어 준노던트러스트의매니징어드바 이저 존 볼타지오는“우리는 이것 을 단 한 페이지에 담는다. 그리고 는 고객에게‘업데이트를 해야 할 까요?’라고묻는다”고말했다. 컬러를 사용해 강조한 통상적인 플랜들은여러섹션으로나뉘며플 로우차트는한페이지로만들어질 수 있다. 서류는 총재산 혹은 에스 테이트 가치를 가장 우선에 놓는 다. 한 배우자가 사망할 경우 에스테 이트가 아주 크다면 일부는 신탁 으로들어가고-최대면세액은1인 당1,158만달러이다-나머지는생 존 배우자에게 돌아간다. 플로우 차트에는생존배우자가사망할경 우에대한옵션들이명시되기도한 다. 더많은돈이상속인들을위한 면세신탁으로들어가거나자녀들, 자선기관들에직접증여되고에스 테이트 세금으로 나간다. 또 친구 들과 가족들에게 유증되기도 한 다. 헨드리는 아들 하나가 있지만 손 주는 없다. 플로리다 아멜리아 섬 에두번째집이있다. 그는자선에 도 관심이 많다. 그는 소유 재산들 의 세금 전후 액수를 상세하게 밝 혀놓은스프레드시트가아주유용 하다는 것을 발견했다. 투자 플랜 을 짤 때 위험과 수익을 비교하면 서조절하듯스프레드시트의액수 들을따져보면서그는자신이내리 는 결정의 결과들을 살펴볼 수 있 게됐다. 그는“한결합리적인판단 을 내릴 수 있게 됐다”며“스트레 스 테스트를 통해 누가 혜택을 받 고 당신이 결정을 내릴 때 어떤 일 이 일어날지를 이해할 수 있다”고 말했다. 헨드리는 만약 자신의 집을 신탁 에넣으면어떻게되는지를볼타지 오와함께논의하는데플로우차트 를 사용했다. 볼타지오는 차트가 고객들을위해상황을단순화시켜 주는역할을하지만작성하기가쉬 운게아니라고밝혔다. 한장한장 이서류더미와고객들이가지고온 재정서류들을바탕으로만들어진 다. 훈련받은변호사가아닌사람들 에게차트는플랜에대한이해를돕 고 자신들이 원하고 있는 것들이 실현될것이라는확인서역할을해 준다. “요약을해이것을시각화하고이 것을 바탕으로 대화를 하는 것이 우리의 절차”라고 부유층 재산을 관리해주는 WE 패밀리 오피스의 플래닝책임자인조셉켈로그는말 했다. 일부 내용을 컬러로 표시하 는것은중요한사항들을강조하기 위한 것이라고 덧붙였다. 예를 들 어 투자와 관련한 사항일 경우 일 부내용에하이라이트채색을함으 로써누가에스테이트의투자와분 배결정책임을갖고있는지에대해 주의를환기시킬수있다. 하지만사람들이어떤도움을받 을 수 있는지 알 수 없는 것이라면 이모든것은그저예쁜그림에지 나지 않는다. 그렇기 때문에 자신 들의 재산과 건강관리, 그리고 케 어가 필요한 어린 자녀들 혹은 상 속을기다리는나이든자녀들까지 책임지는제대로된매니저를찾는 것이무엇보다중요하다. 다른형태의재산들은다른법적 메커니즘을 통해 이전된다. 예를 들어은퇴계좌들은수혜자지정양 식을 통해 이뤄진다. 부동산과 소 장품들은 유언장을 통해 상속된 다. 일부 주의 경우 재산을 신탁에 넣지 않을 경우 시간이 오래 걸리 고비용도많이드는유언검인및 유산분배절차를거쳐야한다. 이 모든것은플로우차트에하이라이 트로표시될수있다. 에스테이트 서류들에 무수하게 등장하는‘if/then’은더욱복잡할 수 있다. 이것은 일정 조건들이 충 족될경우행위가촉발된다는뜻이 다. 만약 어떤 재산의 가치가 오르 면 더 많은 돈이 특정인에게 간다 는 식이다. 옴니아 패밀리 웰스의 공동창업자인이반허난데즈는그 래서내용을정확히이해하려면이 런조항들을세심히살펴봐야한다 고말했다. 이런내용을도표로만 드는 것은 복잡하다. 허난데즈는 “모든것을한페이지에담는것이 꿈”이라고덧붙였다. 이런이유로일부신탁및에스테 이트 전문 변호사들은 긴 메모로 에스테이트플랜을요약하고고객 들과 대화로 한 가지씩 짚어가는 방식을고집한다. 법률회사인위더스월드와이드의 파트너인 제임스 도허티는 고객들 에게 전화 대화를 위해 삽화들을 보내보기도했지만결국은메모방 식으로되돌아오곤했다고말했다. 에스테이트규모가클경우에는항 상 송사가 걱정거리다. 도허티는 “증인석에서서‘초록색으로표시 된것은여기로가고’라는식의증 언을하고싶지않을것”이라며메 모를선호하는이유를밝혔다. 당신은차트내용을수정할수있 다. 그러나 이런 수정 내용이 유효 하려면 당신 변호사가 에스테이 트 서류들을 고쳐야 한다. 헨드리 는 결국 가장 중요한 것은 자신의 플랜이 잘 작동하는 것이라고 말 했다. 현재 서류상으로뿐만 아니 라추후실제로도말이다.그는“만 약플로우차트가없었다면무엇을 했을는지잘모르겠다”며“앉아서 500페이지서류를다읽지는않았 을것이다. 플로우차트의도움으로 나와아내는상황을통제하고있으 며최선을다해계획을만들었다는 안도의느낌을가질수있다”고말 했다. <ByPaulSullivan> 앤드루헨드리는자산관리인이자신을위해만들어준상속계획플로우차트가좋은길 잡이가됐다고말했다. <Travis Dove for The NewYork Times> 수백 페이지 방대한 내용을 몇 장짜리로 요약 컬러 사용한 스프레드시트도 고객 대화에 도움 “핵심내용 이해해 합리적 결정 내리는 데 효과적” 일목요연한 ‘상속 계획 플로우차트’ 인기 앤드류D. 헨드리는기업에서승진을거듭해글로벌소비자제품업체인콜 게이트-팜올리브의부회장겸법무책임자의자리에까지올랐다. 변호사로 서그는복잡한법률서류들과이것들이대기업의내부업무를어떻게이끌 고가는지잘이해했다. 하지만상속계획문제와마주하게됐을때그는많 은다른사람들처럼수백페이지에달하는서류를파고들엄두가나지않았 다. 에스테이트플랜은사후재산분배를위한것이다. 이업무는많은이들 에게때로는너무재미없고섬뜩해서미뤄지기일쑤다. 코로나바이러스로죽음의문제가부각되면서금년 72세인헨드리는플랜 을 다시 점검해야 할 때라고 느꼈다. 그는 자산관리인이 자신을 위해 만들 어준 자료에 위안을 받았다. 누가 무엇을 언제 그리고 왜 받는지를 밝히고 있는, 컬러로사용해만든서류들이다. 노스캐롤라이나파인허스트에서부 인과함께사는헨드리는“이플로우차트는길잡이서류라할수있다”며“ 나는변호사이고에스테이트플래닝은대단히묵직한서류뭉치가돼야한 다는걸이해하지만이런것들은결정을내리는데그다지유용하지않다” 고말했다.