한국일보 애틀랜타 전자신문

2021년 11월 1일 (월요일) A6 특집 ■전통 IRA와로스 IRA의차이 전통 IRA와 로스 IRA는 모두 은 퇴자금 저축을 할 때 많은 이점을 제공하지만어떤식으로혜택을제 공하는지에는 차이가 있다. 가장 큰차이점은바로세금혜택방법이 다. ▲전통 IRA 전통 IRA는불입금액에대한세 금 공제가 즉시 가능하며 돈을 출 금하기전까지는투자소득이얼마 가되던지그금액에대한소득세도 유예된다. 그러나은퇴계좌이기때 문에만약59.5세이전에출금하면 세금과페널티를내야한다. 또한 59.5세이후인출시에도은 퇴후세율에따라세금을내야한 다. 이때 투자 수익에 대해서도 인 출시세율에따라세금을내면된 다. 예를들어보고하는수입이연간 7만달러인데 6,000달러를 전통 IRA에 적립했다면 신고소득은 6 만 4,000달러로줄고그만큼세금 을절약할수있게된다. 이에따라전통 IRA는현재소득 이 많아서 많은 세금을 내고 있거 나입금한돈이은퇴후불어날시 간이많지않은중년층에게적당할 수있다. 이는현재수입이많은이 들의경우은퇴후에수입이현재보 다는줄어들가능성이크기때문이 다. 하지만 전통 IRA를 가지고 있 다면 72세부터‘최소 분배금’즉 RMD(required minimum distri- bution)을 받아야 하며 이에 따른 연방 소득세를 내야 한다. 다만 자 선단체에기부할때만소득세가면 제된다. ▲로스 IRA 로스 IRA는 불입할 때 소득세를 미리 공제받고 출금할 때 세금을 내는 전통 IRA와 달리 불입 시에 소득세를내는특징을가지고있다. 즉,당장의세금에대한세금감면 혜택은없다. 하지만 미리 소득세를 냈기 때문 에 59.5세 이전에도 그 원금에 한 해서만출금이가능하며투자이익 금에대한출금에는세금과벌금이 부과될 수 있다. 따라서 세금과 관 련해서는전통 IRA보다자유롭다. 이런장점으로은퇴후수입에대한 세금걱정을하는사람들에게좋은 투자수단으로각광을받고있다. 로스 IRA적립하려면그해‘근로 소득’(Earned Income)이 있어야 하며현재연봉이낮은사회초년생 이나막비즈니스를시작해서수입 이높지않을경우시작하기에유리 한은퇴플랜이다. 로스 IRA는세금후수입에서적 립하기 때문에 은퇴 후 돈을 찾기 시작할때세금을내지않는다. 다만 적립을 시작한 후 최소 5년 이지났거나59.5세가넘은나이중 더긴쪽의조건이붙는다. 예를들 어58세에돈을적립하기시작했다 면63세까지기다려야벌금이나세 금없이원금과함께이자수익을찾 을수있다는말이다. 정부에서 정한 수입 한계 이상의 소득자들은로스 IRA계좌에직접 적립할수없다. 개인의경우연소 득이12만5,000달러미만,부부합 산의경우연소득19만8,000달러 미만인 경우에만 최대치인 6,000 달러(50세이상 7,000달러) 불입이 가능하다. 이후연봉에따라최대치불입액 이 줄어들면서 개인 14만달러, 부 부합산 20만 8,000달러이상의 경 우적립이불가능하다. 이처럼 수입 한계를 넘어선 경우 로스IRA에직접적립이불가능하 지만‘백도어 로스 IRA’ (Back- door Roth IRA)를이용하면된다. 우선 세금 공제가 되지 않는, 다시 말해세금후수입으로전통IRA에 적립한후로스IRA로옮기는것이 다.물론적립한계는지켜야한다. ▲SEP IRA 규모에 제한은 없지만 주로 자영 업자나직원10명이하의소기업에 적합한은퇴플랜가운데하나가바 로 SEP IRA(Simplified Employee Pension)다. 이는 전통 IRA와 매우 유사하지 만약간의차이가있다. SEP IRA는 기본적으로 개인 은 퇴연금으로 구분되면서도, 개인들 의 IRA와 달리 훨씬 많은 금액을 세금유예와공제를받을수있다. 자영업자의 경우 본인 개인의 연 금불입을극대화할수있지만직원 을고용하고있다면,모든직원들에 게도같은혜택을줘야한다는특징 이있다. 반드시 매년 일정한 금액을 의무 적으로불입해야하는조건은없으 며 매년 불입 여부와 비율은 고용 주가자의적으로판단하면된다.고 용주가 직원을 위해 불입해 주는 금액은당연히다른연금과마찬가 지로100%세금공제대상이된다. 2021년 연간 SEP IRA 적립한도 액은5만8,000달러이며,해당직원 연봉의25%를넘을수없다. 전통 IRA와 같이 59.5세의 조기 인출금지규정과70.5세의최소인 출규정이적용된다. ■로스 IRA가추천되는이유 인출에 대해 세금을 다시는 내지 않는다는이점에더하여로스 IRA 는적립한원금을제약없이인출해 서사용할수있다. 원금뿐만아니 라주택구입용자금이라고설명하 고로스IRA투자이익금의인출을 신청하면 최고 1만달러까지 투자 이익금의 10%에해당하는벌금도 면제받을 수 있는 등 많은 부동산 관련 혜택을 제공하고 있다. 또한 401K를 하고 있다면 로스 IRA로 분산투자할수있어은퇴후더욱 유연한인출전략을세울수있다. 이러한 이점으로 인해 재정 전문 가들이일반적으로전통 IRA보다 로스 IRA를선호하고있다. 하지만 어떤 IRA옵션이자신의개인적재 정 상황에 가장 잘 맞는지 신중히 고려해야만 자신의 재정적인 목표 에가장적합한선택을할수있다. <박주연기자> 과세 후 소득 적립 ‘로스 IRA’,인출시‘택스프리’ 장점 은퇴 후 윤택한 삶을 유지하기 위해 미리 재정적인 준비해야 한다는 점에 이의를 제기하는 이는 없을 것이다. 재정적 준비를 통해 노후 생활을 제대 로누리는것이노후대비의목표라고할수있다. IRA(개인은퇴연금) 계좌는 미국에서가장인기있는대표적인은퇴플랜중하나다. IRA는은퇴자금마 련을위해세금유예혜택을받으며수입의일부를은퇴연금으로저축할수 있도록했다. 비즈니스를운영하는사람이나월급을받는개인모두가입할 수있다. IRA는전통(트래디셔널) IRA와로스 IRA의두가지주요유형을가 지고있다. 각 IRA는세금혜택시기, 소득한도등운용방식에있어다른장 점이있으므로본인에게가장적합한상황을평가해선택하는것이중요하 다. 연방 국세청(IRS)은 IRA 계좌를 개설한 이들에게 매년 허용된 적립금에 대해 세금 공제 혜택을 주고 있다. 2021년의 경우 50세 이하는 1인당 최대 6,000달러, 50세이상의경우 7,000달러까지불입가능하다. 개인은퇴연금계좌로각광받고있는전통 IRA와로스 IRA에대해정리했다. IRA는은퇴연금계좌로인기를끌고있는가운데각재정상황에따라유리한조건의 IRA계좌를선택하면된다. <로이터> IRA는 연 6,000달러까지 적립, 50세 이상은 7,000달러까지 가능 세금 혜택 시기, 소득 한도 등에 따라 전통 vs 로스 선택