한국일보 애틀랜타 전자신문

2022년 4월 11일 (월요일) 특집 A10 플래닝을잘세우면은퇴후세금 부담을 줄일 수 있다고 전문가들 은말한다. “세금과관련해효율적인되면상 당한차이를가져올수있다”고은 퇴수입전문가인웨이드플라우는 말했다.그는“특히IRA.액수가크 다면계획이커다란도움이될것” 이라고강조했다. 다음은은퇴후수입에세금이부 과되는중요한방식들과당신이최 대한 세금 효율적이 되도록 도와 줄수있는몇가지전략들이다. ■소셜시큐리티 소설시큐리티 수혜자들의 약 절 반가량은 베니핏 일부에 대해 연 방 소득세를 내고 있다. 세금은 상 대적으로수입이높은사람들에게 영향을미친다. 그러나세금을부담해야하는사 람들의 비율은 갈수록 높아지고 있는추세다. 베니핏에 대한 과세는 특정 종 류의 수입이 일정 기준을 넘어서 면 발생한다. 이것을 결정하는 수 입 공식은 결합 수입’(combined income)이라 불린다(또한‘임시 수입’이라고불리기도한다). 당신 의 조정 총소득과 비과세 이자 그 리고소셜시큐리티베니핏의절반 을합한액수이다. 당신의‘결합 소득’이 2만5,000 달러 미만(싱글 보고자)이거나 3 만2,000달러 미만(공동 보고자) 일 경우 베니핏에 대한 세금은 없 다. 다음 세율 구간-싱글의 경우 2 만5,000달러에서 3만4,000달러, 공동 보고자의 경우 3만2,000달 러에서 4만4,000달러-수혜자들 은 베니핏의 최고 50%에 대해 연 방세금을낸다. 이수준을넘는수 혜자들은베니핏의최고85%까지 에대해세금이부과된다. 베니핏은 소셜시큐리티 프로그 램의 안정화를 목표로 한 입법에 의해 지난 1984년 처음으로 과세 가됐다. 과세기준은 인플레와 연동되지 않는다. 이에따라점점더많은은 퇴자들이 세금을 내고 있다. 이것 에 대해 좌절감을 나타내는 사람 들이 많다고 전문가들은 말한다. 한 전문가는“왜 소셜시큐리티에 세금을 내야 하느냐는 질문을 항 상받는다. 그런지수십년이됐는 데도 사람들은 여전히 불평을 한 다”고말했다. 매년1월연방국세청은세금보고 용으로당신이전년도에받은소셜 시큐리티 총액을 보여주는 SSA- 1099 영식을우송한다. W-4V 양 식을작성함으로써베니핏에서세 금을공제할수도있다. ■과세연기수입 미국의 은퇴 시스템은 당신이 저 축을 하는 동안 세금혜택을 받을 수있도록구조화돼있다. 당신과 기업주에 의한 DB 플랜 불입금은 과세 소득에서 제외된 다. 이에따른투자수익도과섹되 지않는다. 이런저축들은장시간에걸쳐당 신의포트폴리오가커지도록만들 어주는강력한베니핏이된다. 그러나이돈을인출할때소득세 가기다리고있다.“당신의은퇴계 좌를미국정부와의공동계좌라여 겨라. 은퇴후인출을하게되면돈 의일부는정부것이된다. 얼마인지는 당신의 미래 세율에 달려 있다”고 한 전문가는 설명했 다. 대부분의 근로자들은 과세 연기 계좌내의액수대부분을갖고은퇴 를맞는다. 지난 2021년 3분기 현재 미국인 들이 갖고 있는 은퇴 자산 총액은 37조달러에달한다. 대부분은확 정기여형플랜들과 IRA. 혹은DB 연금들이다. 오랜기간에걸쳐당신의저축에 Roth IRA.나 Roth 401(k)이 포함 되도록다변화하는것은합리적이 다. 이계좌들은세후소득으로돈 을불입한다. 대신인출시불임금 과 수익에 대해 과세가 되지 않는 다. 그러기 위해서는 두 가지 조건 을 갖춰야 하는데 하나는 당신이 59.5세 이상이 되어야 하고 Roth 계좌가최소5년이상존속한것이 어야한다. ■메디케어추가비용 소득이 높은 은퇴자는 메디케어 파트B와파트D프리미엄에추가 비용을 낸다. 공식적으로는 수입 관련월조정액이라고불리는데메 디케어 비용을 상당히 올릴 수 있 다. 소셜시큐리티국은 접근할 수 있 는 가장 최근의 국세청 세금보고 기록을바탕으로추가비용을내야 할 지를 결정한다. 통상적으로 프 리미엄이결정되는해의2년전기 록을 바탕으로 한다. 이런 상황은 중산층 근로자들의 경우 은퇴 직 전의 수입을 바탕으로 초기 은퇴 시기의추가비용이결정되는것을 뜻할수도있다. 추가비용에는다섯등급이있다. 이에해당되는메디케어등록자들 은전체비용의더많은부분을감 당하고있는것이다. 메디케어는 표준 파트 B 프리미 엄이 전체 프로그램 비용의 25% 를 감당하도록 액수를 결정하고 있지만추가비용대상자들이이런 비용의 35%에서 85%를 내고 있 다. 올해의 경우 조정 총소득이 9만 1,000달러에서 11만4,000달러 사이인 싱글 세금 보고자는 매월 68달러의파트B추가비용을부담 해야한다는걸의미한다. 이사람 의총프리미엄은170.10달러가아 닌 238,10달러가 된다. 파트 D 추 가비용은더적다. 올해이등급에 해당하는 은퇴자들은 12.40달러 의추가비용을낸다. 여기에서 시작돼 추가비용 수준 은 급속히 상승한다. 한 전문가는 이것을‘절벽’이라부르며“단1달 러만넘어서도전체추가비용을부 담해야한다”고말했다. 현재의 고인플레는 일부 메디케 어수혜자들이추가비용을피하는 데도움이될수있다. 등급이인플 레에맞춰조정되기때문이다. “추기비용을 부담하는 은퇴자들 이 조금 줄어들 것으로 보인다”고 보스턴의의료비용전망소프트웨 어제조업체인헬스뷰의경영자론 마스트로지오바니는말했다. ■주세금 많은주들은구체적내용들은달 라도 은퇴 수입에 대해 면세를 해 준다. 8개 주는 아예 개인소득세 가 없다. 그러나 소득세가 있는 주 들가운데약 4분의 3은소셜시큐 리티베니핏에대해완전히면세를 해주고 있다. 나머지 주 대부분도 소득이 낮은 은퇴자들에게 부분 적면세를해주고있다. 많은주들은또한연금수입에대 해서도 부분 혹은 전체 면세를 해 주고있다.“주수준에서는연금수 입 가운데 일부에 대해 면세가 되 는것이통상적이다. 올해 들어 이런 추세가 한층 더 뚜렷해지는추세가나타나고있다 ”고비영리단체인과세및경제정 책연구소의에이든데이비스는밝 혔다. ■세금효율성을위한전략들 은퇴전세심한플래닝은소셜시 큐리티과세와메디케어추가비용 에 따른 충격을 최소화하거나 피 할수있도록도와준다. 당신의자 산을 과세 연기 계좌들로 다변화 함으로써 가능한 한 과세소득을 줄이는것이목표이다 . Roth IRA.나 Roth 401(k)을 이 용한 저축은 이런 목표 달성을 위 한한가지방법이다. Roth전환역 시그렇다.소셜시큐리티를수령하 기 전인 은퇴 초기일수록 더욱 그 렇다. 디덕터블이 높은 의료보험에 가 입한 근로자들에게는‘의료저축 계좌’(Health Savings Account) 가도움이될수있다.이계좌의돈 은 은퇴 생활 중 의료관련 비용으 로사용할수있다. 불입금은세금공제가되며투자 수익과 이자도 면세가 된다. 인출 된 돈이 적합한 용도로 사용됐을 경우그렇다. IRA.계좌돈을기부하는것도합 리적이다. 최소 70.5세 이상이라 면 당신은‘Qualified Charitable Distributions’를 이용해 연간 10 만달러까지기부를할수있다. 이 런기부에는소득세가부과되지않 는다. 그리고의무화돼있는당신 의 연간 최소인출로도 계산이 된 다. 만약당신이세금보고시항목별 공제를 하지 않는다면 한층 더 매 력적인전략이될수있다고한전 문가는말했다. 노인들은 대체적으로 공제 항목 들이 적고 표준 공제는 어느 정도 더 높기 때문이다(2021 세무연도 의경우 65세이상의싱글보고자 는 표준 공제액으로 1,700달러를 추가해 1만2,55달러의 공제혜택 을받을수있다.) <ByMarkMiller> <삽화: Adam McCauley/뉴욕타임스> 만약당신이매년택스보고일을두려워한다면약간의좋은소식이있다. 당신의 세금 부담은 은퇴를 하면 아마도 가벼워지게 될 것이다. 401(k) 와 개인은퇴 계좌 혹은 DB(defined benefit) 연금 등 아직 세금 부과가 이 뤄지지 않은 곳에서 생긴 수입에 대해서는 여전히 세금을 내야 한다. 수 입에 따라서는 당신의 소셜시큐리티 배니핏 또한 세금 보과가 될 수 있 다. 그리고 고소득 노인들은 메디케어 프리미엄과 관련해 추가비용을 낸 다. 추가비용이 기술적으로 세금은 아니지만 은퇴자들에게는 그렇게 느 껴진다. 하지만 투자기업 연구소와 연방국세청에 따르면 대부분의 가구 들의 경우 세율은 은퇴와 함께 떨어진다. “당신의 통상적인 총 수입이 줄어들고 소셜시큐리티의 일부만 과세대상이 되기 때문에 소득세는 줄 어드는 경향을 보인다”고 투자기업 연구소의 수석 경제자문인 피터 브 래디는 말했다. 소셜시큐리티 포함한‘결합 소득’총액 일정 기준 넘어서면 베니핏 일부에 과세 Roth 계좌들 적극 활용하면 절세에 도움 대부분 주정부들 은퇴 수입에 비과세 은퇴후세금부담줄이려면미리세심한전략세워야