한국일보 애틀랜타 전자신문

2022년 11월 1일 (화요일) A6 특집 IRA는 전통(트래디셔널) IRA 와로스IRA의두가지주요유형 을가지고있다. 각 IRA는세금혜택시기, 소득 한도등운용방식에있어다른장 점이있으므로본인에게가장적 합한상황을평가해선택하는것 이중요하다. 연방국세청(IRS)은IRA계좌를 개설한이들에게매년허용된적 립금에대해세금공제혜택을주 고있다. 2022년의 경우 50세 이하는 1 인당최대 6,000달러, 50세이상 의 경우 7,000달러까지 불입 가 능하다. 개인은퇴연금 계좌로 각 광받고 있는 전통 IRA와 로스 IRA에대해정리했다. ■전통 IRA와로스 IRA의차이 전통 IRA와 로스 IRA는 모두 은퇴자금저축을할때많은이점 을제공하지만어떤식으로혜택 을제공하는지에는차이가있다. 가장큰차이점은바로세금혜택 방법이다. ▲전통 IRA 전통 IRA는 불입 금액에 대한 세금공제가즉시가능하며돈을 출금하기 전까지는 투자 소득이 얼마가되던지그금액에대한소 득세도 유예된다. 그러나 은퇴계 좌이기때문에만약59.5세이전 에출금하면세금과페널티를내 야한다. 또한 59.5세 이후 인출 시에도 은퇴후세율에따라세금을내야 한다. 이때투자수익에대해서도 인출시세율에따라세금을내면 된다. 예를들어보고하는수입이연 간 7만달러인데 6,000달러를 전통 IRA에 적립했다면 신고소 득은 6만 4,000달러로 줄고 그 만큼 세금을 절약할 수 있게 된 다. 이에 따라 전통 IRA는 현재 소 득이많아서많은세금을내고있 거나입금한돈이은퇴후불어날 시간이많지않은중년층에게적 당할수있다. 이는 현재 수입이 많은 이들의 경우 은퇴 후에 수입이 현재보 다는 줄어들 가능성이 크기 때 문이다. 하지만전통 IRA를가지 고 있다면 72세부터‘최소 분배 금’즉RMD(required minimum distribution)을 받아야 하며 이 에 따른 연방 소득세를 내야 한 다. 다만자선단체에기부할때만 소득세가면제된다. ▲로스 IRA 로스 IRA는 불입할 때 소득세 를미리공제받고출금할때세금 을내는전통IRA와달리불입시 에소득세를내는특징을가지고 있다. 즉, 당장의세금에대한세금감 면혜택은없다. 하지만 미리 소득세를 냈기 때 문에 59.5세이전에도그원금에 한해서만 출금이 가능하며 투자 이익금에 대한 출금에는 세금과 벌금이 부과될 수 있다. 따라서 세금과 관련해서는 전통 IRA보 다자유롭다. 이런 장점으로 은퇴 후 수입에 대한세금걱정을하는사람들에 게 좋은 투자 수단으로 각광을 받고있다. 로스 IRA 적립하려면 그해‘ 근로소득’(Earned Income)이 있어야 하며 현재 연봉이 낮은 사회 초년생이나 막 비즈니스를 시작해서 수입이 높지 않을 경 우시작하기에유리한은퇴플랜 이다. 로스IRA는세금후수입에 서적립하기때문에은퇴후돈을 찾기시작할때세금을내지않는 다. 다만적립을시작한후최소5년 이지났거나 59.5세가넘은나이 중더긴쪽의조건이붙는다. 정 부에서정한수입한계이상의소 득자들은로스 IRA 계좌에직접 적립할수없다. 2022년은개인의경우연소득 이 14만 4,000달러 미만, 부부 합산의경우연소득 21만 4,000 달러 미만인 경우에만 최대치인 6,000달러(50세이상7,000달러) 불입이가능하다. 이처럼 수입 한계를 넘어선 경 우 로스 IRA에 직접 적립이 불 가능 하지만‘백도어 로스 IRA’ (Backdoor Roth IRA)를 이용하 면된다. 우선세금공제가되지않는, 다 시 말해 세금 후 수입으로 전통 IRA에적립한후로스 IRA로옮 기는것이다. 물론적립한계는지 켜야한다. ▲SEP IRA 규모에 제한은 없지만 주로 자 영업자나직원10명이하의소기 업에적합한은퇴플랜가운데하 나가 바로 SEP IRA(Simplified Employee Pension)다. 이는 전 통 IRA와 매우 유사하지만 약간 의차이가있다. SEP IRA는기본적으로개인은 퇴연금으로 구분되면서도, 개인 들의IRA와달리훨씬많은금액 을 세금 유예와 공제를 받을 수 있다. 자영업자의 경우 본인 개인의 연금불입을극대화할수있지만 직원을고용하고있다면, 모든직 원들에게도같은혜택을줘야한 다는특징이있다. 반드시 매년 일정한 금액을 의 무적으로 불입해야 하는 조건은 없으며매년불입여부와비율은 고용주가 자의적으로 판단하면 된다. 고용주가 직원을 위해 불입해 주는금액은당연히다른연금과 마찬가지로 100% 세금공제 대 상이된다. 2022년 연간 SEP IRA 적립한 도액은 6만1,000달러이며, 해당 직원 연봉의 25%를 넘을 수 없 다.전통IRA와같이59.5세의조 기인출금지규정과70.5세의최 소인출규정이적용된다. ■로스 IRA가추천되는이유 인출에 대해 세금을 다시는 내 지않는다는이점에더하여로스 IRA는 적립한 원금을 제약 없이 인출해서사용할수있다. 또한 401K를하고있다면로스 IRA로분산투자할수있어은퇴 후더욱유연한인출전략을세울 수있다.이러한이점으로인해재 정 전문가들이 일반적으로 전통 IRA보다 로스 IRA를 선호하고 있다. 하지만어떤IRA옵션이자신의 개인적재정상황에가장잘맞는 지신중히고려해야만자신의재 정적인목표에가장적합한선택 을할수있다. <박주연기자> IRA는은퇴연금계좌로인기를끌고있는가운데각재정상황에따라유리한조건의 IRA계좌를선택하면된다. <이미지투데이> 고물가와인플레이션이지속되면서은퇴후윤택한삶을위해미리준비 해야 한다는 것이 더욱 더 중요해 졌다. 재정적 준비를 통해 노후 생활 을제대로누리는것이노후대비의목표라고할수있다. IRA(개인은퇴연 금) 계좌는 미국에서 가장 인기 있는 대표적인 은퇴플랜 중 하나다. IRA 는 은퇴자금 마련을 위해 세금 유예 혜택을 받으며 수입의 일부를 은퇴 연금으로저축할수있도록했다. 비즈니스를운영하는사람이나월급을 받는개인모두가입할수있다. IRA는 연 6,000달러까지 적립, 50세 이상은 7,000달러까지 가능 로스 IRA 불입 시에 소득세 지불, 인출 시 택스프리 세금혜택 시기 및 소득에 따라 “전통 vs 로스 선택”