한국일보 애틀랜타 전자신문

2022년 11월 7일 (월요일) A3 종합 ?   전통 RI A 롤오버된 이월금 세금혜택 유지 어뉴이티로 옮기면 평생소득 특약 혜택 만 55세가 넘으면 은퇴하거나 직장 에서 해고될 경우에 한해서 401(k)와 403(b) 등직장인들을위한은퇴계좌 에서돈을인출해도10%의벌금을내 지않아도된다. 만 59.5세가 지나면 은퇴여부와 상 관없이 돈을 찾아쓸 때 역시 벌금을 내지않는다.만약그연령대에직장을 사직했다면자신이가입해있던은퇴 계좌에계속해서돈을넣어두는게좋 을까? 아니면 IRA나연금(annuity)과 같은다른금융상품으로갈아타는것 이유리할까? 올해 60세가된마이클장씨는얼마 전 회사를 그만뒀다. 30년 넘게 직장 생활에얽매여바쁘게살았던장씨는 회계분야의전문성을살려세무사로 전직했다. 그동안 401(k)에 꾸준하게 저축한결과 100만달러상당의은퇴 자금이쌓였다. 세무사 일을 시작해 일정 수입을 올 리고있는장씨는당장 401(k)에쌓인 돈을 찾아 쓸 필요는 없지만 이 계좌 를어떻게관리해야할지고민이다.장 씨와 같은 경우에는 여러가지 선택방 법이있다. 그중하나는더이상추가불입이불 가능하지만 401(k) 계좌를 그대로 놔 두는 것이다. 하지만 이 경우엔 여러 가지제약이따른다. 퇴직한상황에서 401(K)를셋업한금융사의전문가서 비스를받기가용이하지않고, 혹시라 도플랜을관리하는회사가바뀐다면 블랙아웃기간동안시장변동상황에 맞춰투자종목을재조정하기가힘들 어진다. 무엇보다 장씨가 몫돈이 긴급하게 필요해돈을찾으려할때는한꺼번에 계좌에 있는 잔고를 전부 찾아야 한 다. 더욱이 인출금에 대해선 20%의 연방소득세가원천징수된다.일부주 는 2~8%사이의주소득세를원천징 수하기도한다. 장씨가 선택할 수 있는 다른 옵션은 개인은퇴계좌인 IRA로롤오버(roll- over)하는것이다. Traditional IRA로 롤오버할경우이월금에대한세금혜 택이그대로유지된다. 최소 의무인출규정(RMD)이 시작되 는만 72세이후엔돈을찾아쓰기시 작해야하고, 인출금에대해선소득세 가부과된다. 하지만 IRA는별도의평 생소득보장 특약(GLWB)이 없기 때 문에 매해 찾아쓰는 돈이 많다면 은 퇴기간동안돈이고갈될가능성이있 다. 장씨는 인출시 세금을 내지 않아도 되는Roth IRA로롤오버할수도있다. 하지만 401(k)에서 Roth IRA로 이월 되는금액에대해선소득세를납부해 야하기때문에CPA등세법전문가와 의상담이반드시필요하다. 마지막 한 가지 방법은 자격 연금 (qualified annuity) 상품으로 롤오버 하는것이다. 돈을 인출하는 시점을 기준으로 즉 시(immediate)와지연(deferred) 연금 으로구분된다.적립금을불리는투자 방식에따라다시고정형(fixed), 지수 형(indexed), 변동형(variable)으로나 뉘어진다. 연금 상품의 장점은 평생소득보장 특약이 들어가 있어 은퇴기간 동안 마르지 않는 샘물처럼 돈을 찾아 쓸 수 있다는 사실이다. 반면 최장 10년 간조기인출에따른수수료(surren- der charge)가부과된다는게단점이 다. 올해 61세 샘 김씨는 직장 은퇴계좌 인Simple IRA에저축해놓은돈을연 금상품으로 갈아 탄 사례다. 김씨는 그동안 모아 놓았던 50만달러를 72 세부터 찾아 쓸 수 있는 지수형 연금 으로 롤오버하고, 평생소득보장 특약 을선택했다. 고정형과 변동형의 중간 유형인 지 수형은 S&P 500와같은주요지수와 연동해해당연도의주가가올라갈때 는 상한선(cap)을 두는 대신 내려 갈 때는제로(0)로하한선을둬원금손실 을막아주는연금상품이다. 김씨는“RMD 시작 시점과 비슷한 72세부터평생동안소셜연금외에또 따른소득원을갖게됐다”며“앞으로 펼쳐질노후생활이든든하기만하다” 고말했다. 노세희기자 IRA로 옮길까 어뉴이티로 갈아탈까 (5) 직장 은퇴계좌 롤오버 어떻게 하나 ■ 슬기로운 은퇴생활 직장을그만둘때직장은퇴연금을어떻게해야할지선택을해야한다. <뉴욕타임스>