한국일보 애틀랜타 전자신문

2023년 1월 19일 (목요일) A6 특집 많은 임시직 근로자들이 재정 적으로현명하기는해도많은사 람들은 은퇴를 위한 저축 부족 을 걱정하고 있다고 퓨 조사는 밝혔다. 퓨의 은퇴저축 프로젝트 리서 치담당자인앨리슨셸튼은“이 들을 더 저축을 해야 한다는 것 을알고있다”고말했다. 지난해12월말바이든대통령 이 서명한 은퇴관련 법인 Se- cure 2.0 Act의 많은 부분은 직 장 저축 옵션 촉진에 초점을 맞 추고있다. 그러나 일부 조항들은 비전통 적 근로자들에 도움이 될 내용 들이다. 특히이법은‘세이버스 매치’(saver’s match)라는 인 센티브를도입하고있다. 이것은중·저소득근로자들의 은퇴계좌에 정부가 직접 돈을 불입해줌으로저축을늘려나갈 수 있도록 돕기 위한 것이다.(이 옵션은 궁극적으로 이른바‘세 이버스 크레딧’을 대체하게 될 것이다) 새로운 프로그램에 따라 연 방정부는 근로자의 직장 혹은 개인은퇴계좌 불입금 중 최대 2,000달러까지에 대해 50%의 매치액을넣어주게된다. 1인당 최대 1,000달러인 셈이다. 자격 조건은 수입에 달려 있다. 그리 고매치액은일정기준을넘어서 면줄어들게된다. 싱글 보고자 수입기준은 3만 5,500달러이며 공동보고자는 7만1,000달러까지이다. “이것은 사람들이 저축을 할 수있게하는더효율적인방법” 이라고베어드프라이빗자산관 리의 세금 플래닝 책임자인 팀 스테픈은말했다. 여기에는 유의해야 할 사항이 있다. 근로자의 불입은 전통적인 은 퇴계좌나 로스 은퇴계좌 가운 데 어느 곳에 넣어도 되지만 정 부의 매치액은 로스 계좌로 들 어갈 수 없다는 점이라고 연방 국세청 자문 기업인 Ed Slott and Company의 사라 브렌너 는말했다. 매치액은 전통적인 I.R.A.와 같은 계좌로 들어가야 한다.( 이런 계좌들은 불입금에 대해 세금공제를 해주고 인출 시 소 득으로 과세한다. 로스 계좌 불입금은 세금공제가 없지만 인출 시 세금이 따르지 않는 다. 최소 5년 간 계좌 유지 같 은 일정 규정들을 충족시킨다 면말이다.) 그럼에도‘세이버스 매치’는 이제 막 저축을 시작한 임시직 근로자들, 특히 수입이 낮은 젊 은 근로자들에게 유용할 수 있 다고브렌너는지적했다. “여기에는많은기회들이있다 ”고그녀는덧붙였다. 하지만 안타깝게도‘세이버스 매치’는 구체적 내용들이 완전 조율되고 난 후인 오는 2027년 까진시행되지않는다. 그런 만큼 임시직 근로자들 은이런당근없이도어떻게저 축을해야할지잘헤아려야한 다. 비전통적인 근로자들은 은 행 계좌로부터 자동이체 되도 록 해 자신들의 I.R.A.에 돈을 넣을 수 있다.(자격이 될 경우 세이버스 크레딧을 받을 수 있 다.) 근로자들은 은퇴계좌 자동 이체를할경우저축을할확률 이더크다고 AARP의법률자 문인 데이빗 세트너는 설명했 다. 고작수백달러를넣기만해도 “좋은 시작이 될 수 있다”고 공 인재정플래너인스펜서베츠는 말했다. 임시직 근로자들에게 도움이 될 Secure 2.0 Act의 일부 내용 은올해부터시작된다. SEP I.R.A.(Simplified Em- ployee Pension Plan)의경우가 그렇다. 이것은 불입 한도가 높아 자 영업자들이 종종 사용하는 플 랜이다. 새 규정에 따라 올해부 터는 로스 계좌 불입도 가능해 지게 됐다고 브렌너는 설명했 다. 하지만 I.R.A. 제공자들에게는 프로그램에로스옵션을포함시 키기 위한 준비를 하는데 시간 이 필요할 것이라고 덧붙였다. 그런 만큼 인내심이 필요할 수 있다고말했다. 다음은 임시직 근로자들의 은 퇴저축과관련한일문일답이다. ▲전통적인 로스 혹은 I.R.A.에 얼마까지돈을넣을수있나 2022 세무연도의 경우 최고 6,000달러까지 넣을 수 있다( 당신이 50세 이상이면 7,000달 러). 2023년의경우에는이액수 가 각각 6,500달러와 7,500달 러로 500달러씩오른다.(하지만 당신이일정기준을넘는수입을 벌고 있다면 로스 불입 혹은 세 금 공제 혜택 자격이 되지 않을 수있다.) ▲누가 ‘세이버스크레딧’을클레 임할수있나 잘알려져있지않은이크레딧 은개인납세자들이세금고지서 경감으로 은퇴 불입금의 일부 를 되돌려 받을 수 있도록 해준 다. 자격과 크레딧 규모는 당신의 수입, 그리고 싱글 보고자인지 공동보고자인지와계좌불입액 수에달려있다. 크레딧 액수는 싱글 보고자는 최대 1,000달러 공동보고자는 2,000달러이다. 2022년의 경우 소득이 3만 4,000달러 미만인 싱글 보고자 면 자격이 됐다(2023년은 3만 6,500달러). 공동보고자는 2022년 6만 8,000달러 미만이었으며 2023 년은7만3,000달러이다. ▲은퇴를 위해 의료저축 계좌를 사용할수있나 그렇다. 많은 자영업자들은 디덕터블 이높은의료보험들과세금혜택 이있는의료저축계좌( H.S.A.) 를함께갖고있다. 이곳에넣은돈은당장의의료 비용으로 사용되거나 저축 혹 은 장기적으로 투자될 수도 있 다. 불입액은 세금공제가 되며 세 금없이불어날수있다. 이돈은의료적목적으로인출 될 경우 연방세가 없으며 일부 주는주세도없다. 65세가지나면계좌의돈을비 의료적인항목에지출해도페널 티가 따르지 않는다, 단 소득으 로과세가된다. <ByAnnCarrns> 계약직·임시직 은퇴저축 돕기 포함한 새 연방법 계좌 불입액 2,000달러까지 50% 매치 “인센티브 제공해 적극적으로 저축 유도” 시행은 세부내용 조율 후 2027년부터 SEP IRA에 로스 옵션 새롭게 포함돼 계약직혹은임시직근로자들은전통적직장을갖고있는사람들보다 은퇴저축에서뒤처지게된다.하지만새로운연방법의일부규정들은이 들이이런차이를줄여나갈수있도록도움을줄수있다. 비전통적인근로자들-컨트랙터들이나프리랜서들그리고차량호출과 딜리버리업체같은인터넷기반플랫폼에서일하는사람들-은풀타임 근로자들에게제공되는직장플랜접근이제한돼은퇴저축에어려움을 겪는경우가많다. 불안정한수입과단기지출들그리고비상상황등은 임시직근로자들이장기적인은퇴필요를위해저축하는것을어렵게만 드는것으로퓨채리터블트러스트조사에서나타났다. <삽화: Thomas Fuchs/뉴욕타임스> <Secure 2.0 Act>