한국일보 애틀랜타 전자신문

2023년 11월 14일 (화요일) 생활경제 B3 Monday, November 6, 2023 B6 ■직원세금(Employee taxes) 월급 중 많은 부분이 세금으로 빠 져나가는 것을 보면 얼굴을 찡그리 지 않을 수 없다. 세금 명목으로 인 출되는 금액은 학교, 도로, 정부 사 업 등 일상생활에 필요한 비용으로 사용된다. 월급 명세서 중‘직원 세 금’ (Employee Taxes) 또는‘FICA’ (Employee Taxes)로 기재된 항목이 다. 연방 정부 세금, 주 정부 세금 원 천징수항목도있다.‘OASDI’ (Social Security‘s Old Age, Survivors and Disability Insurance) 항목은 고령 유 족 상해 보험료를 의미한다. 메디케 어 항목은 65세 이상 미국인에게 건 강 보험 혜택을 제공하는 프로그램 으로장애나말기신장질환을앓는 젊은미국인도메디케어를통해혜택 을받을수있다. ▶팁: 거주하는 주와 근무하는 주 가다른경우중복과세가없는지직 원 세금 항목을 자세히 살펴봐야 한 다. 일반적으로 거주지 주 정부에 세 금을 보고하는데 거주지 주와 근무 지주가다른납세자의경우‘상호주 의 계약’ (reciprocity agreements)을맺 는 경우가 많다. 중복 과세로 타주에 세금을 낸 근로자는 세금 크레딧 형 태로환급받는것이일반적이다. 거주 지 주와 근무지 주가 다르다면 세무 전문가와상의해두개주에세금보 고를해야하는지확인해야한다. ■원천징수(Withholding) 원천징수 항목은 월급 중 연방정 부, 주 정부, 지방정부 세금으로 공제 되는금액으로구성된다. 납세자에게 적용되는 세율을 결정하는‘세금 보 고방식’ (Filing Status)을반드시먼저 확인해야 한다. 세금 보고 방식은 독 신 보고, 부부 공동 보고, 부부 개별 보고, 세대주 보고, 부양가족이 있는 미망인보고등5가지다. ▶팁: 세금환급을받기위한목적 으로월급중너무많은금액이원천 징수되지않도록신경써야한다. 세 금상황이바뀌지않는한(자녀출산 이나 주택 구입 등) 원천징수액이 과 도하게 많다는 것은 정부에게 무이 자저축을맡기는것과같다. 많은세 금환급을원하는일부납세자는원 천징수를마치강제저축처럼여기기 도 한다. 그러나 크레딧 카드 상환이 나투자기회를잃을수있기때문에 과도한 원천징수액은 현명하지 못한 재정관리법이다. ■세전공제(Pretax deductions) 세금 부담을 낮추고 싶다면 세전 공제 항목을 잘 검토해 활용해야 한 다.‘세전’ (Pretax)은 월급에서 공제 되는 금액을 의미하며 세전 공제를 통해 과세 대상 소득이 감소한다. 공 제 항목으로는 401(k)나 연방정부의 ‘절약형저축플랜’ (TSP)과 같은 연 금이나 은퇴 계좌 기여액 등이 있다. 메디캘, 치과 보험, 건강 보험 플랜인 ‘유동지출계좌’ (FSA)에납입하는보 험료도공제항목에해당한다. ▶팁: 세전 공제 항목 중 하나인 ‘유동지출계좌’ (FSA) 납입액은반드 시 사용해야 한다. FSA 납입액은 그 해 연말까지 사용하지 않으면 남은 금액을 환급받지 못한다. 일부 플랜 은유예기간을두지만일정기간내 에 FSA 납입액을 모두 사용하지 않 으면남은금액을잃게된다. ■세후공제(Post-tax deductions) 재테크가쉽지않지만납세자라면 누구나 고려해야 한다. 세후 공제 항 목은장애보험료, 생명보험료, 노조 가입비, 로스 401(k) 기여액 등이 포 함된다. 로스401(k)는납세후소득으 로 적립하는 직원 은퇴 연금 플랜으 로세금이면제된다. ▶팁: 월급봉투가 얇은 직원은 장 애보험과같은보험가입이쉽지않 다. 하지만‘사회보장국’ (SSA)에 의 하면 현재 20대 4명 중 1명은 67세 가 되기 전에 장애를 겪게 될 확률 이높다는점을알아야한다. ■과세대상소득(Taxable wages) 월급 중 과세 대상 소득이 얼마인 지를 알게 되면 한숨이 저절로 나온 다. 그래도 월 과세 대상 소득과‘연 간’ (YTD) 과세대상소득과정부공 제 금액을 확인해야 절세 전략을 세 우는데도움이된다. ▶팁: 사회보장세납부를좋아하는 납세자는 없다. 하지만 나이가 들면 매달 지급되는 사회보장연금을통해 큰 도움을 받게 된다. 사회보장연금 지급액은 납세자의 평생 소득을 기 준으로 결정되는데 대부분 은퇴자의 주요소득원이다. ■고용주 지급 혜택(Employer- paid benefits) 고용주가 직원 혜택을 위해 지급 한금액이다. 이항목에는연금정보, 401(k) 후원액, 직원 은퇴 계좌 기여 액(일정 비율까지) 등의 내용이 기재 된다. ▶팁: 이‘공짜 돈’을 적극 활용하 면 좋다. 고용주 최대 후원액을 받 을 수 있도록 충분한 금액을 납입 해야 한다. 투자회사 피델리티 인베 스트먼트에 따르면 3%까지는‘달 러 대 달러’ 방식, 이후 2%까지는 ‘1달러당 50센트’ 방식으로 직원의 401(k) 계좌를 후원하는 고용주가 일반적이다. ■소득(Earnings) 월급명세서항목중가장먼저눈 이가는항목이다. 소득항목을통해 총 월급액을 확인할 수 있고 세후 또 기타 공제액이 차감돼 수표나 은 행 이체로 지급되는 실수령 월급액 을확인할수있다. ▶팁: 총월급액을보면기분이좋 아지지만 이 금액으로 많은 것을 할 수 있다고 생각해서는 안 된다. 모기 지 대출 은행은 대출 금액을 결정하 기 위해 월급 명세서의 주요 수치를 검토하지만 이 금액을 모두 집으로 가져갈수있는것은아니다. 총월급 액에 초점을 맞추다 보면 과다 지출 실수를저지르기쉽다. ■공제액 정보(Payment informa- tion) 총 월급액과 실수령액의 차이를 보면실망이클수도있다. 하지만공 제 금액은 건강 보험, 장기 장애 보 험, 사회보장연금, 메디캐어 등의 혜 택으로 돌아오기 때문에 실망할 필 요는 없다. 월급 자동 이체 방식으로 지급받는 직원은 공제 금액이 송금 되는 금융 기관의 정보를 확인할 수 있다. ▶팁: 고용주가 허용하는 경우 자 동 입금 월급은 여러 계좌로 나눠서 받는것도좋은방법이다. 월급중대 부분은 가계부 비용을 위한 계좌로 입금받고 일정 비율은 저축 계좌로 받을수있는데비상자금마련을위 한 가장 좋은 방법이다. 재정 위기가 항상 발생하기 때문에 비상 자금 마 련은선택이아닌필수다. ■직원정보(Employee information) 잠깐 훑어보고 넘어가기 쉬운 항 목이지만 가장 주의 깊게 확인해야 하는 항목이다. 이름이 잘못 적힌 경 우 나중에 문제가 될 수 있다. 월급 을 지급하는 회사 이름이 실제 사용 하는이름과다를수도있다. 직원번 호도반드시기록해두면좋다. ▶팁: 직장을그만두는경우마지막 월급 명세서를 꼭 보관해야 한다. 고 용정보, 은퇴연금계좌기여액, 연금 계좌정보증명에필요한정보가명세 서에 포함되어 있기 때문이다. 이 밖 에도납부한세금, 건강보험등의혜 택, 원천징수액등중요한자료가기 재되기 때문에 월급 명세를 반드시 검토하고보관하도록한다. <준최객원기자> 월급이 제때 들어오기만 하면 월급 명세서에 적힌 내용은 간과하기 쉽 다. 월급 명세서를 이해하는 것은 올바른 재정 관리의 열쇠다. 월급 명 세서에는은퇴 계좌, 소득세원천 징수, 건강·장애·생명 보험 관련내용 등 재정과 관련된 중요한 내용이 담겨있다. 월급 명세서상 오류로 재정 손실이 발생할 수 있기 때문에 정기적으로 검토하는 것이 중요하다. 월 급명세서를잘이해해야힘들게번돈을잘관리할수있다. 근무 주와 거주 주 다르면…‘중복 과세’등 확인 과도한 세금 원천징수, 정부에 무이자 저축 제공 세금 부담 낮추려면 세전공제 항목 잘 활용해야 직장그만두더라도월급명세서반드시보관해야 격주받는월급명세서‘완전정복’…알면유익한내용은 법률회사직원이서류를검토하고있다.매달받는월급명세서에는재정과관련된중요한 내용이기재되기때문에내용을잘이해하고정기적으로검토하는것이좋다. <로이터>